新蔡縣 考試試題

河南省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀業(yè)務(wù)知識考試

一
.
判斷題：

1.
建立征信體系可使信用交易中的授信方能夠綜合了解信用申請人的資信狀況，在法律、法
規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)為社會(huì)提供服務(wù)。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

2.
商業(yè)銀行的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)，而非票據(jù)延伸業(yè)務(wù)。
(

) (1
分
)

正確

錯(cuò)誤

3.
中國金融期貨交易所目前正在準(zhǔn)備推出的“滬深
300
指數(shù)期貨”是股票期貨。
(

) (1
分
)

正確

錯(cuò)誤

4.
銀行面臨的最主要、最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類是操作風(fēng)險(xiǎn)。
(

) (1
分
)

正確

錯(cuò)誤

5.
金融機(jī)構(gòu)不需要向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告外幣大額交易，只需向外匯管理局匯報(bào)即
可。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

6.
《票據(jù)法》中票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求
權(quán)和追索權(quán)。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

7.
違反金融管理法規(guī)，是金融犯罪成立的前提和基礎(chǔ)。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

8.
銀行從業(yè)人員不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當(dāng)利益、便利或優(yōu)惠。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

9.
銀行中如有閑置的手提電腦，從業(yè)人員可以帶回家中供家人使用，銀行需要時(shí)隨時(shí)還回。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

10.
銀行業(yè)同業(yè)人員之間應(yīng)當(dāng)互相尊重，在面對競爭的時(shí)候不能互相誹謗；還可以進(jìn)行正常的
學(xué)術(shù)交流，但不能互相交換商業(yè)機(jī)密或知識產(chǎn)權(quán)。
（

）

(1
分
)

正確

錯(cuò)誤

二
.
單選題：

1.
客戶辦理通存業(yè)務(wù)柜員處理成功后，客戶想取消此筆交易，柜員應(yīng)（

）

(1
分
)

A.
可以受理，使用撤銷交易辦理

B.
可以受理，使用沖銷交易辦理

A.
《中華人民共和國公司法》

B.
《中華人民共和國銀行法》

C.
《中華人民共和國合同法》

D.
《中華人民共和國商業(yè)銀行管理規(guī)定》

25.
由于存款業(yè)務(wù)量巨大，故存款合同一般采用（

）
。

(1
分
)

A.
客戶制定的格式合同

B.
客戶與存款機(jī)構(gòu)協(xié)商的格式合同

C.
存款機(jī)構(gòu)制定的格式合同

D.
口頭形式

26.
在貸款合同中，撤銷權(quán)的行使范圍（

）

(1
分
)

A.
以債務(wù)人的所有債務(wù)為限

B.
以債務(wù)人能夠承擔(dān)的債務(wù)為限

C.
以債權(quán)人的債權(quán)為限

D.
以債權(quán)人的債權(quán)加上一定比例的懲罰為限

27.
根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列關(guān)于抵押的說法，正確的是（

）
。

(1
分
)

A.
抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出抵押物價(jià)值的百分之五十

B.
土地所有權(quán)可以抵押

C.
債權(quán)消滅，抵押權(quán)繼續(xù)存在

D.
抵押權(quán)因抵押物滅失而消滅，因滅失所得的賠償金，應(yīng)當(dāng)作為抵押財(cái)產(chǎn)

28.
下列有關(guān)信息保密的說法錯(cuò)誤的是（

）
。

(1
分
)

A.
銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案

B.
在受雇期間不得隨意透露客戶的資料和交易信息

C.
在離職后也要受信息保密的約束

D.
將客戶信息用于未經(jīng)客戶許可的其他目的

29.
我國《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》于
(

)
起正式通過并實(shí)施。

(1
分
)

A.1995
年
3
月

B.2000
年
8
月

C.2003
年
4
月

D.2007
年
2
月

30.
銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守本職業(yè)操守，并接受所在機(jī)構(gòu)、
(

)
、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的
監(jiān)督。

(1
分
)

A.
銀行業(yè)自律組織

B.
新聞媒體

C.
國家機(jī)關(guān)

D.
以上都正確

三
.
多選題：

1.
農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的優(yōu)勢是（

）
。

(2
分
)

A.
網(wǎng)點(diǎn)眾多

就近辦理

B.
實(shí)時(shí)到帳

快捷高效

C.
免帶現(xiàn)金

安全可靠

2.
農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)指農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)受個(gè)人存款賬戶客戶的委
托，通過柜面或自助設(shè)備為其辦理辦理異地個(gè)人賬戶（

）
、
（

）
、
（

）等業(yè)務(wù)？

(2
分
)

A.
資金轉(zhuǎn)賬

B.
現(xiàn)金存取款

C.
賬戶余額查詢

D.
股票賣賣

E.
代理保險(xiǎn)產(chǎn)品

3.
農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)中，柜臺(tái)可辦理業(yè)務(wù)包括：

(2
分
)

A.
柜臺(tái)卡存現(xiàn)（有卡
/
折、無卡
/
折）

B.
柜臺(tái)卡
/
折取現(xiàn)

C.
柜臺(tái)本地卡
/
折轉(zhuǎn)異地賬戶

D.
柜臺(tái)異地卡
/
折轉(zhuǎn)本地賬戶

E.
柜臺(tái)卡
/
折余額查詢

4.
個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)交易失敗的主要原因有（

）

(2
分
)

A.
交易超時(shí)

B.
應(yīng)借記方清算賬戶可用余額不足

C.
應(yīng)借貸方清算賬戶可用余額不足

D.
交易要素與開戶方信息不符

5.
客戶在柜臺(tái)辦理余額查詢業(yè)務(wù)的受理依據(jù)是什么？

(2
分
)

A.
存折（或銀行卡）

B.
折（或卡）密碼

C.
開戶時(shí)使用的有效身份證件

6.
柜面辦理異地存折取款業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)打?。ǎ?br />。

(2
分
)

A.
取款憑條

B.
客戶回單

C.
存折

7.
因系統(tǒng)響應(yīng)不及時(shí)等客觀因素導(dǎo)致的錯(cuò)賬，主要包括

(2
分
)

A.
受理社（行）或開戶社（行）交易處理結(jié)果與農(nóng)信銀中心不一致

B.
通存交易成功后未存款確認(rèn)等

C.
記賬反向

D.
記賬金額錯(cuò)

E.
重復(fù)提交交易

8.
柜臺(tái)沖銷交易是當(dāng)通存通兌業(yè)務(wù)受理方柜員當(dāng)日發(fā)生因操作失誤導(dǎo)致的差錯(cuò)交易，
如
（

）
情況下人工發(fā)起的取消原交易的請求。

(2
分
)

A.
金額錯(cuò)

B.
串戶

C.
反收付

D.
通存交易成功后未存款確認(rèn)等

9.
托收承付劃回往賬必輸項(xiàng)：

(2
分
)

A.
托收憑證日期

B.
托收票據(jù)號碼

C.
賠償金額

D.
拒付金額

10.
農(nóng)信銀實(shí)時(shí)電子匯兌業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是（

）
。

(2
分
)

A.
方便快捷
,
業(yè)務(wù)辦理手續(xù)簡單
,
資金實(shí)時(shí)到賬

B.
輻射范圍廣
,
農(nóng)信銀機(jī)構(gòu)遍布城鄉(xiāng)

C.
無條件付款

D.
見票即付

11.
查詢查復(fù)應(yīng)遵循（

）的原則

(2
分
)

A.
有疑必查、有查必復(fù)

B.
查必及時(shí)、復(fù)必詳盡

C.
有疑必查、查復(fù)相等

12.
電子匯兌往賬業(yè)務(wù)的必輸項(xiàng)：

(2
分
)

A.
發(fā)起社（行）號、社（行）名

B.
接收社（行）號、接收社（行）名

C.
委托日期

D.
交易流水號

E.
貨幣符號、匯款金額

F.
付款人名稱、收款人名稱

13.
電子匯兌往賬業(yè)務(wù)非必輸項(xiàng)：

(2
分
)

A.
付款人賬號

B.
付款人地址

C.
收款人賬號

D.
收款人地址

E.
業(yè)務(wù)屬性

F.
用途

14.
委托收款劃回往賬必輸項(xiàng)：

(2
分
)

A.
委托憑證日期

B.
委托憑證號碼

C.
憑證種類（銀行承兌匯票
,
定期存單
,
憑證式國債
,
異地活期存折
,
其他
)

15.
銀行匯票必須記載事項(xiàng)是（

）？

(2
分
)

A.
表明“銀行匯票”的字樣

B.
無條件支付的承諾

C.
出票金額

D.
付款人名稱、收款人名稱

E.
出票日期

F.
出票人簽章

16.
（

）銀行匯票不能進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓？

(2
分
)

A.
填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票

B.
銀行匯票正面填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行匯票

C.
銀行匯票正面填明“無條件付款”字樣的銀行匯票

D.
已填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票

E.
未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票

17.
銀行匯票退票交易的用途是

(2
分
)

A.
未用退回

B.
掛失止付

C.
超期付款

D.
掛失退款

18.
出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時(shí)，應(yīng)注意審核

(2
分
)

A.
“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期

B.
申請人填寫的“申請人戶名”
、
“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符

C.
“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致

D.
如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人是否均為個(gè)人，是否填寫代理付款行名稱

E.
申請人為單位的申請辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的
印章是否為預(yù)留銀行印鑒

F.
辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)

19.
持票人辦理銀行匯票掛失時(shí)，應(yīng)在“掛失支付通知書”上填明（

）欠缺上述記載事項(xiàng)
之一的，出票社（行）或代理付款社（行）不予受理。

(2
分
)

A.
票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因

B.
票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱

C.
掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或住所以及聯(lián)系方式

20.
進(jìn)行銀行匯票背書時(shí)必須記載的事項(xiàng)

(2
分
)

A.
背書人簽章

B.
被背書人名稱

C.
背書日期

21.
我國的貨幣市場主要包括：
（

）
。

(2
分
)

A.
銀行間債券回購市場

B.
票據(jù)市場

C.
銀行間同業(yè)拆借市場

D.
外匯市場

E.
交易所市場

22.
下列屬于銀行業(yè)金融的市場準(zhǔn)入的有
:
（

）
。

(2
分
)

A.
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

B.
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

C.
法人準(zhǔn)入

D.
高級管理人員準(zhǔn)入

E..
技術(shù)準(zhǔn)入

23.
下列屬于中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員單位的有
:
（

）
。

(2
分
)

A.
政策性銀行

B.
商業(yè)銀行

C.
中國郵政儲(chǔ)蓄銀行

D.
農(nóng)村資金互助社

E.
中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

F.
資產(chǎn)管理公司

24.
下列屬于短期融資券的發(fā)行對象的有：
（

）

(2
分
)

A.
證券公司

B.
基金公司

C.
保險(xiǎn)公司

D.
財(cái)務(wù)公司

25.
在下列情形中代理人須承擔(dān)民事責(zé)任的有（

）
。

(2
分
)

A.
代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成了損害

B.
代理人超越代理權(quán)，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)

C.
代理人在代理權(quán)限內(nèi)以被代理人的名義實(shí)施合法代理行為，但對第三人的利益造成損害

D.
代理人知道被委托代理的事項(xiàng)違法仍然進(jìn)行代理活動(dòng)

26.
未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行的（

）會(huì)受到處罰。

(2
分
)

A.
個(gè)人

B.
單位

C.
單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員

D.
單位的所有工作人員

27.
下列哪些屬于犯有非法吸收公眾存款罪的行為？（

）

(2
分
)

A.
個(gè)人私設(shè)銀行

B.
企事業(yè)單位私設(shè)儲(chǔ)蓄所

C.
農(nóng)村資金互助社吸收社員以外的公眾存款

D.
商業(yè)銀行在客戶存款時(shí)許諾先付利息

28.
（

）
，銀行從業(yè)人員應(yīng)遵守信息保密原則。

(2
分
)

A.
在受雇期間

B.
在離職后

C.
在受雇期間與離職后

D.
遇有國家機(jī)關(guān)查詢客戶資料，不論是否合法，都不能透露

29.
根據(jù)從業(yè)人員職業(yè)操守中“電子設(shè)備使用”的有關(guān)規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員（

）
。

(2
分
)

A.
不得利用本機(jī)構(gòu)的電子信息技術(shù)設(shè)備瀏覽不健康網(wǎng)頁

B.
不得在本機(jī)構(gòu)電子設(shè)備上安裝盜版軟件

C.
如果是為了工作，可以安裝盜版軟件

D.
以上都對

30.
銀行工作人員配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)（

）
。

(2
分
)

A.
按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)

B.
向監(jiān)管人員提供財(cái)物或免費(fèi)出國旅游，以便建立并保持良好關(guān)系，使所在銀行避免處罰

C.
建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度

D.
以上都對

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單選題第
28
題還沒有答
(
或還有未答項(xiàng)
),
是否確認(rèn)交卷
?本回答被網(wǎng)友采納

關(guān)于擔(dān)保的說法，正確的是

公司法
一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）（以下15題為《公司法》試題）
1．依照2005年修訂后的《公司法》，有限責(zé)任公司的股東人數(shù)（）
A．為2人以上200人以下，而且須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所
B．為2人以上50人以下
C．50人以下
D．沒有任何限制
答案：C
解析：2005年修訂后的《公司法》對有限責(zé)任公司的股東人數(shù)取消了下限，僅作了50人以下的上限規(guī)定，并允許設(shè)立一人有限責(zé)任公司和國有獨(dú)資公司。股份有限公司股東的人數(shù)有上下限之規(guī)定，為2人以上200人以下，而且須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
2．依照2005年修訂后的《公司法》，有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為（）
A．人民幣50萬元
B．人民幣3萬元
C．人民幣10萬元
D．人民幣30萬元
答案：B
解析：根據(jù)2005年修訂后的《公司法》規(guī)定，除法律、行政法規(guī)對公司注冊資本的最低限額另有較高規(guī)定者外，有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元，股份有限公司的注冊資本最低限額為人民幣500萬元。
3.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，認(rèn)股人從()起不能抽逃其出資。
A．繳付出資之后
B．法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)對出資進(jìn)行驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告之后
C．公司創(chuàng)立大會(huì)召開之后
D．公司登記主管機(jī)關(guān)登記之后
答案：C
解析：（1）有限責(zé)任公司的股東在公司登記后，不得抽逃出資；（2）以募集方式設(shè)立股份有限公司的，創(chuàng)立大會(huì)在法定期間內(nèi)召開后，認(rèn)股人不得抽回股本。
4.某股份有限公司的注冊資本為6000萬元，2004年末的凈資產(chǎn)為8000萬元，法定盈余公積金余額為3000萬元。2005年初，經(jīng)股東大會(huì)決議通過，擬將部分法定盈余公積金轉(zhuǎn)增股本，根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，本次轉(zhuǎn)增股本最多不得超過()萬元。
A．1500
B.1200
C．2000
D．3000
答案：A
解析：用法定盈余公積金轉(zhuǎn)增股本時(shí)，以轉(zhuǎn)增后留存的該項(xiàng)公積金不少于（轉(zhuǎn)增前）注冊資本的25％為限，因此本次轉(zhuǎn)增股本最多不得超過：（3000－X）／6000=25％，則X=1500萬元。
5．甲、乙、丙于2003年3月出資設(shè)立東海有限責(zé)任公司。2004年4月，該公司又吸收丁入股。2005年10月，該公司因經(jīng)營不善造成嚴(yán)重虧損，拖欠巨額債務(wù)，被依法宣告破產(chǎn)。人民法院在清算中查明：甲在公司設(shè)立時(shí)作為出資的房產(chǎn)，其實(shí)際價(jià)額明顯低于公司章程所定價(jià)額；甲的個(gè)人財(cái)產(chǎn)不足以抵償其應(yīng)出資額與實(shí)際出資額的差額。按照我國《公司法》的規(guī)定，對甲不足出資的行為，正確的處理方法是()。
A．甲以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交其差額，不足部分由乙、丙、丁補(bǔ)足
B．甲以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交其差額，不足部分由乙、丙補(bǔ)足
C．甲以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交其差額，不足部分待有財(cái)產(chǎn)時(shí)再補(bǔ)足
D．甲、乙、丙、丁均不承擔(dān)補(bǔ)交該差額的責(zé)任
答案：B
解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)足其差額；公司設(shè)立時(shí)的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。本題中，公司設(shè)立時(shí)的股東為乙、丙，因此正確答案為B。
6．根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司合并時(shí)，應(yīng)在法定期限內(nèi)通知債權(quán)人，該法定期限為()。
A．公司做出合并決議之日起10日內(nèi)
B．合并各方簽訂合并協(xié)議之日起10日內(nèi)
C．合并各方主管部門批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)
D．公司辦理工商登記后10日內(nèi)
答案：A
解析：公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
7.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)做出決議，應(yīng)由()。
A．出席會(huì)議的董事過半數(shù)通過
B.出席會(huì)議的董事2／3以上通過
C.全體董事的過半數(shù)通過
D.全體董事的2／3以上通過
答案：C
解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)做出決議，應(yīng)由全體董事的過半數(shù)通過，而不是出席會(huì)議的董事過半數(shù)通過。
8.甲、乙、丙三位股東發(fā)起方式設(shè)立A股份有限公司，公司經(jīng)營一段時(shí)間后，甲股東向銀行貸款100萬元，擬由A公司為其提供擔(dān)保，關(guān)于該擔(dān)保事項(xiàng)，下列說法正確的是（）。
A．按照公司章程的規(guī)定由董事會(huì)或者股大東會(huì)進(jìn)行決議
B．由董事會(huì)作出決議
C．無須經(jīng)過會(huì)議討論，甲股東可以安排公司經(jīng)理辦理擔(dān)保事項(xiàng)
D．必須經(jīng)股東大會(huì)決議
答案：D
解析：本題考核公司對外擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司為公司股東提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。本題公司是向股東甲提供擔(dān)保，因此必須經(jīng)過股東大會(huì)決議。
9.下列各項(xiàng)中，不屬于有限責(zé)任公司的出資方式是（）。
A．土地使用權(quán)B．房屋使用權(quán)C．工業(yè)產(chǎn)權(quán)D．機(jī)器設(shè)備
答案：B
解析：本題考核有限責(zé)任公司的出資方式。有限責(zé)任公司的股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣資產(chǎn)作價(jià)出資。本題選項(xiàng)B為房屋使用權(quán)，而非房屋所有權(quán)，故不得用來出資。
10.甲、乙、丙三人共同出資100萬元設(shè)立了某有限責(zé)任公司，其中甲出資50萬元，乙出資30萬元，丙出資20萬元。公司成立后，召開了第一次股東會(huì)會(huì)議。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中，不符合我國《公司法》規(guī)定的有（）。
A．會(huì)議由甲召集和主持
B．會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì)，由甲任執(zhí)行董事，甲為公司法定代表人
C．會(huì)議決定設(shè)1名監(jiān)事，任期3年
D．會(huì)議選舉了公司章程所定的全部董事，包括兩名職工代表出任的董事
答案：D
解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)的首次會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理，執(zhí)行董事為公司的法定代表人。經(jīng)營規(guī)模較大的有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以只設(shè)1至2名監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為3年。有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)之一是“選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事”，由于職工代表出任的監(jiān)事是由職工民主選舉產(chǎn)生的，因此，選項(xiàng)D的說法是錯(cuò)誤的。
11.某股份有限公司原注冊資本為3000萬元，某年需要減少注冊資本300萬元，那么該減少注冊資本的決議的通過方式為（）。
A．經(jīng)股東大會(huì)持表決權(quán)過半數(shù)的股東通過決議
B．必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C．必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/3以上通過
D．必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的全部通過
答案：B
解析：《公司法》規(guī)定：“股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，3
以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過?！?br />12.上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由（）的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事（）通過。
A．過半數(shù)過半數(shù)
B．半數(shù)以上半數(shù)以上
C．半數(shù)以上過半數(shù)
D．過半數(shù)半數(shù)以上
答案：A
解析：本題考核關(guān)聯(lián)關(guān)系表決的相關(guān)規(guī)定。上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。
13.因犯有貪污罪被判處刑罰后，不得擔(dān)任公司的董事的情形是()。
A．執(zhí)行期滿未逾1年B．執(zhí)行期滿未逾2年
C．執(zhí)行期滿未逾3年D．執(zhí)行期滿未逾5年
答案：D
解析：本題考核點(diǎn)是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格。因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。
14.甲有限責(zé)任公司的董事A違反公司章程的規(guī)定進(jìn)行的行為損害了公司股東B的利益，那么B（）。
A．可以直接向法院提起訴訟B．必須通過董事會(huì)提起訴訟
C．必須通過監(jiān)事會(huì)提起訴訟D．必須通過股東會(huì)提起訴訟
答案：A
解析：本題考核股東直接訴訟的規(guī)定；根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟．
15.甲公司是股份有限公司，注冊資本2億元，累計(jì)提取法定公積金余額5000萬元。2006年度稅后利潤為3000萬元，該公司當(dāng)年應(yīng)當(dāng)提取的法定公積金數(shù)額是（）。
A．150萬元B．200萬元C．300萬元D．500萬元
答案：C
解析：本題考核點(diǎn)是公積金提取的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，法定公積金按照公司稅后利潤的10%提取，當(dāng)公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的50%以上時(shí)可以不再提取。甲公司2006年利潤3000萬，按10%提取即300萬元，加上原累計(jì)的法定公積金5000萬元，提取后累計(jì)總額5300萬元，未超過注冊資本的50%。
二、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）（以下15題為《證券法》試題）
16.下列屬于公開發(fā)行證券的是（）。
A．向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過150人
B．向特定對象發(fā)行證券
C．向不特定對象發(fā)行證券
D．向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過100人
【正確答案】C
【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的條件。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的，屬于公開發(fā)行證券。
17.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是（）。
A.向投資者出售的股票為8000萬股B.向投資者出售的股票為7200萬股
C.向投資者出售的股票為6400萬股D.向投資者出售的股票為5400萬股
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。
18.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過（）。
A.3000萬股B.6000萬股C.7000萬股D.10000萬股
【正確答案】A
【答案解析】本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％。
19.某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過（）。
A.400萬元B.500萬元C.800萬元D.100萬元
【正確答案】A
【答案解析】本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％，累計(jì)債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元（6000萬元×40％－2000萬元＝400萬元）。
20.某股份有限公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。該公司凈資產(chǎn)為4000萬元，3年前曾發(fā)行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的最高限額為（）萬元。
A.1600B.1100C.1000D.900
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件?？赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件之一是累計(jì)債券總額不超過最近一期公司凈資產(chǎn)額的40%。其中累計(jì)債券總額是指公司成立以來，發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。本題中3年前該公司曾發(fā)行5年期債券500萬元5
屬于尚未償還的部分。所以該公司此次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券額最多為：4000×40%－500＝1100萬元。
21.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后（）內(nèi)，不得買賣該種股票。
A.8日B.10日C.5日D.3日
【正確答案】C
【答案解析】本題考核證券交易的一般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。
22.上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國務(wù)院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是（）。
A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元
B.公司股票市值連續(xù)3天下跌
C.公司最近2年連續(xù)虧損
D.公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。本題中，D選項(xiàng)公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)暫停該公司股票交易。
23.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的，屬于（）。
A.欺詐客戶行為B.內(nèi)部交易行為C.操縱市場行為D.虛假陳述行為
【正確答案】A
【答案解析】本題考核欺詐客戶行為的范圍。根據(jù)規(guī)定，為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的，屬于欺詐客戶行為。
24.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是（）。
A.90%B.75%C.50%D.30%
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
25.投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是（）。
A．達(dá)到5％，但未達(dá)到10％B．達(dá)到5％，但未達(dá)到20％
C．達(dá)到10％，但未達(dá)到20％D．達(dá)到10％，但未達(dá)到30％
【正確答案】B
【答案解析】本題考核簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5％，但未達(dá)到的20％，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。
26.在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A．10個(gè)月B．2個(gè)月C．12個(gè)月D．6個(gè)月
【正確答案】C
【答案解析】本題考核收購后事項(xiàng)的處理。根據(jù)規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
27.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營證券承銷與保薦和證券自營業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為（）。
A.人民幣5000萬元B.人民幣1億元C.人民幣2億元D.人民幣5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是證券公司注冊資本。經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理和其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
28.某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)（）。
A．先繳納罰款B．先繳納罰金C．先承擔(dān)民事賠償責(zé)任D．按照同一比例分別支付
【正確答案】C
【答案解析】本題考核違反證券法責(zé)任的承擔(dān)。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任
29.下列有關(guān)上市公司發(fā)行公司債券的條件說法中，不符合規(guī)定的是（）。
A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
B.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50％
C.公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
D.經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別良好
【正確答案】B
【答案解析】本題考核上市公司發(fā)行公司債券的規(guī)定。40%。
30.下列選項(xiàng)中，不屬于法律禁止的證券交易行為有（）。
A.發(fā)起人在公司成立之日起半年后轉(zhuǎn)讓其所持股票
B.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的20％的股票
C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票
D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。A應(yīng)該是1年；根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。
三、判斷題（共10題，每題1分，合計(jì)10分，含《公司法》《證券法》）
（對）1.上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師簽名。
（錯(cuò)）2.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股。
（錯(cuò)）3.上市公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東可以不回避表決。
（對）4.當(dāng)公司負(fù)債率過高時(shí)，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
（錯(cuò)）5.股份有限公司的監(jiān)事全部由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。
（對）6.募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會(huì)公開發(fā)行而設(shè)立的方式。
（錯(cuò)）7.《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣300萬元。（對）8.股份有限公司的發(fā)起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（對）9.目前我國股份有限公司資本確定采取法定資本制原則。
（對）10.公司減少注冊資本的決議做出后，應(yīng)于10日內(nèi)通知債權(quán)人。
四、案例分析（每問10分，共30分，《合同法》部分）
甲與乙在2009年10月1日簽訂房屋租賃合同，承租乙所有的廠房三棟，租期六年，每半年支付當(dāng)期半年的租金。合同簽訂后，甲預(yù)付當(dāng)期半年租金。后由于甲經(jīng)營出現(xiàn)困難，沒有正式入住，但也沒有協(xié)商解除合同。乙在2011年4月25日見甲沒有繼續(xù)繳納租金，也無法取得聯(lián)系，遂將廠房租賃給丙，雙方簽訂合同，乙并收取丙定金。
【問題】1、甲沒有繳納后半年租金是否違約？
參考答案：屬于違約行為。甲應(yīng)該在4月1日繳納半年租金。
2、乙方與甲方的合同解除沒有？
參考答案：沒有解除。根據(jù)合同法第九十六條“當(dāng)事人一方依照本法第九十三條第二款、第九十四條的規(guī)定主張解除合同的，應(yīng)當(dāng)通知對方。合同自通知到達(dá)對方時(shí)解除。對方有異議的，可以請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)解除合同的效力。”乙方?jīng)]有履行通知手續(xù)或訴訟程序，合同沒有解除。
3、乙方是否存在雙倍返還丙方定金的風(fēng)險(xiǎn)？
參考答案：存在風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榧滓业暮贤瑳]有解除，乙又將房屋租與丙，并收取定金。該租賃行為侵犯了甲的合法權(quán)利，屬于違約行為。若甲要求法院解除乙丙的合同，則應(yīng)獲得法院支持。故乙方存在雙倍返還丙定金的風(fēng)險(xiǎn)。

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法定抵押權(quán)的從實(shí)例看抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

原告南通某經(jīng)貿(mào)有限公司
被告南通某材料總公司，
被告周某
被告保某
1995年9月25日，某銀行營業(yè)部與第一被告簽訂了一份《某銀行南通分行抵押貸款合同》。合同約定由某銀行營業(yè)部向第一被告提供貸款1014萬元，貸款期限自1995年9月25日至1996年10月25日，第一被告以其所有的固定資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、庫房、汽車作為抵押物進(jìn)行抵押，并由南通市公證處于1995年9月29日出具了通證（1995）經(jīng)內(nèi)字第2716號具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)公證文書。1996年10月30日，某銀行營業(yè)部向南通中院申請執(zhí)行，1997年5月29日南通中院對第一被告抵押的石花橋庫房3240平方米及相應(yīng)的土地使用權(quán)20800平方米等進(jìn)行扣押，于1997年12月8日向南通市國土規(guī)劃局發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知，限制石花橋倉庫20800平方米土地的轉(zhuǎn)讓。
1998年11月5日，南通中院（1998）通中法執(zhí)裁字第96號民事裁定書載明：石花橋倉庫土地及倉庫房產(chǎn)已抵押給某銀行營業(yè)部，裁定將本市閘東鄉(xiāng)花墻村六、七組石花橋倉庫以評估價(jià)值95萬元，該倉庫內(nèi)面積21071.83平方米的土地以評估價(jià)值539.4388萬元轉(zhuǎn)讓給某銀行營業(yè)部。
2004年7月19日，某銀行委托江蘇某拍賣有限公司對下屬支行營業(yè)部的有關(guān)抵債物資進(jìn)行拍賣，原告參加了競拍活動(dòng)，于2004年7月29日競得第一被告抵償給某銀行南通分行營業(yè)部的抵貸資產(chǎn)—位于南通市閘東鄉(xiāng)花墻村的石花橋倉庫（包括土地使用權(quán)及地上建筑）。2004年8月15日，某銀行與原告對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行了移交。2005年4月6日，原告取得了國有土地使用權(quán)證。2005年8月5日，原告律師向第二、三被告發(fā)出律師函，要求兩被告最遲在2005年9月30日前將使用倉庫內(nèi)的財(cái)產(chǎn)搬遷完畢；如想繼續(xù)使用倉庫最遲在8月10日前與委托人協(xié)商合同條款并重新簽訂租賃合同，未能得到答復(fù)。
另查，1998年10月8日，第一被告與第二、三被告簽訂租賃合同一份，約定第一被告將石花橋倉庫西側(cè)毛坯庫房（使用面積3240平方米）出租給第二、三被告，租金前二年每年12萬元，從第三年開始以年5%遞增；另提供辦公用房四間，租金每年1萬元；租賃期從1999年5月1日至2009年6月30日止。2000年8月30日日雙方又簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將租賃期調(diào)整為1999年5月1日至2014年6月30日；第一被告收回9格毛坯房，租金調(diào)整為每年6萬元。同時(shí)在第三條約定，第一被告因政府干預(yù)或法律等不可抗力等原因需中途終止協(xié)議時(shí)，第二、三被告應(yīng)積極配合，善后事宜另行協(xié)商。
2006年1月6日，本院應(yīng)當(dāng)事人的申請委托南通市價(jià)格認(rèn)證中心對訟爭標(biāo)的南通市港閘區(qū)閘東鄉(xiāng)花墻村石花橋倉庫及倉儲(chǔ)用地使用費(fèi)的價(jià)格進(jìn)行鑒定，2006年1月20日該中心出具報(bào)告，鑒定結(jié)論是2004年7月29日至2006年1月31日使用費(fèi)為214500元；2005年4月6日至2006年1月31日使用費(fèi)為127500元。
第一被告辯稱：對南通中院對公司資產(chǎn)的處理是認(rèn)可的。當(dāng)時(shí)之所以與第二、三被告簽訂租賃合同是為了解決職工的生活，是否合法并不清楚，現(xiàn)在也無賠償能力了。
第二、三被告共同辯稱：原告訴稱其租賃使用的倉庫為某銀行抵押物的說法不能成立，因?yàn)榈谝槐桓媾c某銀行簽訂的貸款抵押合同未經(jīng)過抵押登記，故抵押無效；原告雖然通過拍賣購買了土地使用權(quán)，但沒有實(shí)際接受買受物的事實(shí)，原告要求被告支付場地使用費(fèi)沒有法律依據(jù)；其與第一被告簽訂的租賃合同合法有效，且原告要求被告搬遷勢必會(huì)給其造成重大的損失。故原告的請求不應(yīng)得到支持。 南通港閘區(qū)人民法院審理后認(rèn)為：《擔(dān)保法》第六十六條第一款規(guī)定，抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。
本案第一被告與第二、三被告之間的租賃合同簽訂于1998年10月8日，是在1995年9月25日第一被告與某銀行簽訂的抵押貸款合同及《擔(dān)保法》施行之后，《擔(dān)保法》于1995年10月1日施行，擔(dān)保法有關(guān)抵押財(cái)產(chǎn)須登記才生效的規(guī)定對本案某銀行營業(yè)部與第一被告簽訂的抵押合同的效力不具有約束力。本案應(yīng)適用《城市房地產(chǎn)管理法》第六十一條規(guī)定，房地產(chǎn)抵押時(shí)，應(yīng)當(dāng)向縣級以上人民政府規(guī)定的部門辦理抵押登記，屬于法律規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，但未規(guī)定登記后生效的情形，當(dāng)事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力，況且抵押合同約定的抵押物早在1998年11月5日已被南通中院在（1998）通中法執(zhí)裁字第96號裁定書認(rèn)定為抵押財(cái)產(chǎn)抵償給了某銀行營業(yè)部。此時(shí)再將抵押合同認(rèn)定為無效也與中院的裁定相悖。故第一被告與某銀行之間的抵押行為有效。
關(guān)于第二個(gè)爭議焦點(diǎn)。被人民法院查封、扣押的財(cái)產(chǎn)能不能出租法律上雖未有明確的規(guī)定，但被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)后，其處分權(quán)已經(jīng)受到了禁止或限制，如果仍然在該財(cái)產(chǎn)上進(jìn)行移轉(zhuǎn)、設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)等行為，則妨礙了人民法院對該財(cái)產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行，因此，人民法院可依申請執(zhí)行人的請求，直接對該財(cái)產(chǎn)進(jìn)行執(zhí)行。如果要進(jìn)行拍賣，則被執(zhí)行人在查封財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的租賃權(quán)，將不受法律保護(hù)。
南通中院生效的執(zhí)行裁定將南通市閘東鄉(xiāng)花墻村的石花橋倉庫（包括土地使用權(quán)及地上建筑）抵償給了某銀行，原告又通過拍賣這一合法的途徑競得了石花橋倉庫所有權(quán)及倉庫內(nèi)面積21071.83平方米的土地使用權(quán)。由于第二、三被告與第一被告簽訂租賃合同是在第一被告與某銀行營業(yè)部簽訂抵押合同、人民法院扣押財(cái)產(chǎn)之后，故在某銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不發(fā)生法律效力?，F(xiàn)作為所有人的原告有權(quán)要求被告從倉庫內(nèi)遷出，使倉庫恢復(fù)原狀。至于第二、三被告因租賃該財(cái)產(chǎn)未屆租期所造成的損失，屬于其與第一被告之間的因租賃合同引起的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)另行通過訴訟途徑或其他渠道解決。由于第二、三被告與第一被告之間的租賃合同對原告沒有約束力，在某銀行依照拍賣合同將本案標(biāo)的物交付給原告后，第二、三被告仍實(shí)際在使用屬于原告的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依市場價(jià)支付場地使用費(fèi)。場地使用費(fèi)可參照南通市價(jià)格認(rèn)證中心的鑒定結(jié)論中2004年7月29日至2006年1月31日的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（自2004年8月15日計(jì)算至2006年3月10日）。綜上所述，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第七十一條、第七十二條、第一百一十七條第一款、第二款之規(guī)定，判決如下：
一、周某、保某于本判決生效后十五內(nèi)將其所有的有關(guān)機(jī)器設(shè)備、搭建物等財(cái)物從其承租的本市石花橋倉庫西側(cè)毛坯庫房遷出，并使庫房和土地場地恢復(fù)原狀。
二、周某、保某于本判決生效后十五內(nèi)向南通某經(jīng)貿(mào)有限公司支付場地使用費(fèi)222648元。
判決后，雙方當(dāng)事人均未提出上訴，判決已發(fā)生法律效力。 抵押物所有權(quán)人對屬于其所有的抵押物具有占有、使用、收益與處分的權(quán)利，為求物盡其用，財(cái)盡其效，所有權(quán)人對占有、使用、收益與處分等權(quán)利可適當(dāng)分離。為追求抵押物充分利用，以其交換價(jià)值為基礎(chǔ)，不轉(zhuǎn)移占有來擔(dān)保特定債務(wù)履行，是為抵押物抵押權(quán)。抵押物所有權(quán)人不僅可以依物權(quán)法律在抵押物上取得抵押權(quán)等物權(quán)，還可依據(jù)合同法充分發(fā)揮主體個(gè)人意愿，通過合同等方式設(shè)定一定債權(quán)，追求抵押物使用價(jià)值，以轉(zhuǎn)移占有為要件的抵押物租賃權(quán)。
抵押物抵押權(quán)與抵押物租賃權(quán)是分別就同一標(biāo)的物的交換價(jià)值和使用價(jià)值進(jìn)行支配的不同權(quán)利，不僅可以共有，而且功用互補(bǔ)。但抵押物和租賃權(quán)無論誰設(shè)定在先，當(dāng)兩者競存于同一抵押物時(shí)，抵押權(quán)與租賃權(quán)都會(huì)存在一定程度沖突。
本案如果抵押權(quán)成立，則屬于先抵后租，反之先租后抵，產(chǎn)生的法律后果不同。因此，本案第一個(gè)爭議焦點(diǎn)是1995年9月25日的抵押合同是否生效。
一種意見認(rèn)為1995年9月25日某銀行營業(yè)部與第一被告簽訂的《抵押貸款合同》成立于《擔(dān)保法》施行之前，擔(dān)保法規(guī)定的抵押未登記不生效的規(guī)定不適用本案，雖然根據(jù)當(dāng)時(shí)的《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，土地、房產(chǎn)須辦理抵押登記手續(xù)，但從當(dāng)時(shí)政府有關(guān)部門的具體工作內(nèi)容看，本市尚未真正開辦抵押登記業(yè)務(wù)，某銀行根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況盡可能辦理了抵押資產(chǎn)評估、第一被告及主管部門出具的未作抵押的保證書等手續(xù)，同時(shí)還辦理了抵押貸款的公證書等，而且南通中院在案件執(zhí)行中審查了這些證據(jù)并在（1998）通中法執(zhí)裁第96號民事裁定書中確認(rèn)了該項(xiàng)資產(chǎn)屬于抵押財(cái)產(chǎn)，所以抵押合同有效。
另一種意見認(rèn)為1995年1月1日施行的《城市房地產(chǎn)管理法》第六十一條規(guī)定，房地產(chǎn)抵押時(shí)，應(yīng)當(dāng)向縣級以上人民政府規(guī)定的部門辦理抵押登記，該行為違反了當(dāng)時(shí)有效的《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》第七條的規(guī)定而無效，原告未依法登記，故抵押不具有法律約束力。
筆者贊同第一種觀點(diǎn)。依據(jù)最高人民法院《合同法》解釋（一）第三條規(guī)定：人民法院確認(rèn)合同效力時(shí)，對合同法實(shí)施以前成立的合同，適用當(dāng)時(shí)的法律合同無效而適用合同法有效的，則適用合同法。按照該司法解釋第九條的規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，但未規(guī)定登記后生效的，當(dāng)事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力。2008年1月1日即將施行的《物權(quán)法》則進(jìn)一步明確規(guī)定抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記不得對抗善意第三人。這是對《擔(dān)保法》關(guān)于土地房產(chǎn)等辦理抵押自抵押合同登記之日起生效規(guī)定的修改。所以抵押權(quán)的成立在擔(dān)保法之前及物權(quán)法生效后不再以登記為要件。
在同一抵押物上抵押權(quán)與租賃權(quán)并存時(shí)根據(jù)設(shè)立時(shí)間先后，產(chǎn)生如下不同的法律效力：（1）抵押權(quán)設(shè)定在先，租賃成立在后，在先抵后租情況下，抵押物買受人的所有權(quán)源于抵押權(quán)行使，租賃合同對受讓人不具有約束力；（2）租賃權(quán)成立在先，抵押權(quán)成立在后，即先租后抵情況下，買賣不破租賃發(fā)生作用，租賃物買受人的所有權(quán)不得對抗租賃權(quán)。本案抵押在先租賃在后，第二與第三、四被告簽訂租賃合同對原告不具有約束力。至于第二被告與第三、四被告之間因租賃合同造成的損失應(yīng)當(dāng)另行解決。
本案還涉及第二個(gè)爭議焦點(diǎn)，即被人民法院依法扣押的財(cái)產(chǎn)在尚未抵押給某銀行之前，財(cái)產(chǎn)所有人未征得人民法院同意，與他人簽訂租賃合同，租賃合同對受讓人有無約束力。
一種意見認(rèn)為執(zhí)行案件中被執(zhí)行人第一被告在其資產(chǎn)抵押給債權(quán)人之后或已被人民法院采取查封、扣押等司法強(qiáng)制措施后，其已無權(quán)處分該項(xiàng)資產(chǎn)，而轉(zhuǎn)讓、出借、出租等行為都是處分資產(chǎn)的一種形式，未經(jīng)抵押權(quán)人或人民法院同意的任何處置資產(chǎn)行為，都將會(huì)對債權(quán)人行使抵押權(quán)或人民法院依法執(zhí)行該項(xiàng)資產(chǎn)造成法律上的障礙或不利影響，這是法律所不允許的。三被告之間的租賃行為未經(jīng)債權(quán)人某銀行營業(yè)部同意，亦未經(jīng)人民法院許可，依法應(yīng)無效，其租賃關(guān)系不受法律保護(hù)。
另一種意見認(rèn)為民事訴訟法第一百零二條第一款第4項(xiàng)規(guī)定：“掩藏、轉(zhuǎn)移、買賣、毀損已被查封、扣押的財(cái)產(chǎn)，或者已被清點(diǎn)并責(zé)令其保管的財(cái)產(chǎn)，轉(zhuǎn)移已被凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)”的行為，是違法行為，將受到相應(yīng)的制裁。但沒有將“租賃”被扣押的財(cái)產(chǎn)設(shè)定為違法，以此判定租賃合同無效沒有法律依據(jù)。
筆者同意第一種意見?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第26條第1款規(guī)定：“被執(zhí)行人就已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)所作的移轉(zhuǎn)、設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)或者其他有礙執(zhí)行的行為，不得對抗申請執(zhí)行人?！币虼耍贤巢牧峡偣驹谖凑鞯萌嗣穹ㄔ和獾那闆r下，對已被扣押的石花橋倉庫及倉庫房產(chǎn)擅自租賃給周某、保某，而且租賃竟然到2009年6月30日，根本對該財(cái)產(chǎn)已經(jīng)進(jìn)行抵押并被人民法院依法扣押的事實(shí)不予考慮，對申請人隨時(shí)行使抵押權(quán)和人民法院執(zhí)行增加了負(fù)擔(dān)，妨礙了順利執(zhí)行，故租賃合同對申請人某銀行不具有約束力，進(jìn)而對本案原告南通某經(jīng)貿(mào)有限公司不具有約束力。 對于本法，法定抵押權(quán)有限制，詳細(xì)可以參考剛剛修訂的人大法律建議。

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