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　　商業(yè)銀行操作風(fēng)險問題

　　一、操作風(fēng)險的內(nèi)涵

　　操作風(fēng)險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營”部門的操作風(fēng)險定義為操作風(fēng)險，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險。這些風(fēng)險是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險是將操作風(fēng)險定義為除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險之外的一切金融風(fēng)險。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險以外的剩余風(fēng)險，但該定義使商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理和計量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義。根據(jù)2003年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險。這一概念側(cè)重于操作風(fēng)險形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實(shí)用的。

　　二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀

　?。ㄒ唬╁e誤的操作風(fēng)險管理理念

　　所謂的風(fēng)險管理理念就是以什么樣的思想來指導(dǎo)風(fēng)險管理。因此，對風(fēng)險有怎樣的認(rèn)識，就會有怎樣的風(fēng)險管理理念。片面地、錯誤地認(rèn)識只能形成國內(nèi)銀行業(yè)錯誤的操作風(fēng)險管理理念。這集中體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、重事后管理，輕事前防范。

　　在這一錯誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后管理的處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)。而對事前的防范措施和事中的控制措施關(guān)注較少，要么沒有，要么形同虛設(shè)。

　　2、重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。

　　國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念，即重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理，認(rèn)為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能。因此，銀行內(nèi)部審計部門將主要的精力放在基層操作人員身上，而對高層管理人員沒有進(jìn)行日常的稽核檢查，但由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

　　3、重審計稽核，輕全面管理。

　　國內(nèi)很多銀行往往將操作風(fēng)險視同操作性風(fēng)險，這是造成銀行操作風(fēng)險管理上“重審計稽核，輕全面管理理念”的認(rèn)識根源。在此理念的支配下，銀行往往將操作風(fēng)險管理職能賦予內(nèi)部審計部門，而非風(fēng)險管理部門，從而造成很多類型的操作風(fēng)險（比如系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險）無人管理。

　　（二）不健全的操作風(fēng)險管理部門健全的風(fēng)險管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的前提。

　　風(fēng)險管理框架存在缺陷會使得嚴(yán)密的內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)風(fēng)險損失在所難免。從目前的情況看，國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：缺乏專門的操作風(fēng)險管理部門和基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理職能缺失。

　　1、操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。

　　根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能室。但在我國則是不同類型的操作風(fēng)險由不同部門負(fù)責(zé)，沒有一個協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險狀況。同時，分散管理還會使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

　　2、基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。

　　國外對操作風(fēng)險的研究顯示，操作風(fēng)險大多集中在基層分支機(jī)構(gòu)。因此，國外銀行一般會在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通。而國內(nèi)銀行則大多沒有這一設(shè)置。操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層機(jī)構(gòu)沒有分支，這就造成基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能的缺失。由于總行內(nèi)部審計部門不可能對基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險的出現(xiàn)提供了機(jī)會。

　　三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策

　?。ㄒ唬┤婕訌?qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

　　內(nèi)部控制制度是有針對性的管理操作風(fēng)險的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險管理體系的核心。

　　1、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)。

　　內(nèi)控管理文化包括銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等。銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，在全行樹立全員內(nèi)控意識，持續(xù)不斷地對全體員工進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)，確保全體員工都具有內(nèi)控管理觀念、意識和行為規(guī)范，通過約束員工行為來達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

　　2、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)，從制度上保證內(nèi)控效率。

　　有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強(qiáng)化商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個核心問題。對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對獨(dú)立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡機(jī)構(gòu)，同時加強(qiáng)對下級機(jī)構(gòu)的控制。

　　3、積極開展內(nèi)部控制評價，建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。

　　內(nèi)部控制評價是商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行全面檢查、測試與考核過程，是對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行更高層次監(jiān)督的審計活動。它與監(jiān)督檢查相輔相成。商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須對其進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)管。通過設(shè)立只對最高決策層負(fù)責(zé)的地位獨(dú)立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計部門，由內(nèi)審部門獨(dú)立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對內(nèi)控制度的有效性和符合性進(jìn)行評價。建立健全合理有序的內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。

　　（二）建立和完善操作風(fēng)險管理體系

　　這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的基本要求。

　　1、梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)。

　　設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制，形成順暢有效的匯報路線。商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理委員會下設(shè)市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等專業(yè)管理委員會，在操作風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理委員會要加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開操作風(fēng)險管理聯(lián)席會議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險形勢，評估風(fēng)險暴露程度，研究制定防范措施。

　　2、專設(shè)操作風(fēng)險管理部門。

　　一般來說，操作風(fēng)險與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險經(jīng)理崗位。它既要對本部門負(fù)責(zé)，又要向上一級操作風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)，從而形成一個以操作風(fēng)險管理委員會為中心，橫向拓展到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險全面管理體系。操作風(fēng)險經(jīng)理可實(shí)行派駐制或下管一級。操作風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)是：充分識別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險損失類型，全面評估風(fēng)險暴露程度，實(shí)時監(jiān)測，及時預(yù)警。

　　3、建立科學(xué)的決策機(jī)制。

　　對商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理就必須意識到，一般員工或高管人員都必須基于個人對其行為負(fù)責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險管理框架本身，必須能夠甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險獲得收益的高管和員工，懲罰那些過度冒險或者厭惡風(fēng)險的人，惟其如此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險文化才是良性的。

　　（三）選取恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險計量方法

　　對我國銀行來說，標(biāo)準(zhǔn)法既克服了基本指標(biāo)法的缺陷，同時還不像高級計量法那樣條件苛刻。比較適合自身的業(yè)務(wù)情況，如業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模、業(yè)務(wù)類別等，對風(fēng)險衡量有較強(qiáng)的針對性，因此我國當(dāng)前應(yīng)采用該方法。各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況，對于不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)，可以根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整，逐步向標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，為將來采用精確度更強(qiáng)﹑靈敏度更高的計量方法做準(zhǔn)備。

　　同時，為了使該方法更適用，我國銀行當(dāng)前應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)管理：

　　第一，建立操作風(fēng)險損失事件檔案，對損失事件發(fā)生的頻率、規(guī)律、嚴(yán)重性和其他相關(guān)信息定期追蹤記錄，為操作風(fēng)險量化提供依據(jù)；

　　第二，建立包括若干年數(shù)據(jù)的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，積累損失數(shù)據(jù)；

　　第三，招聘具有豐富的操作風(fēng)險測量經(jīng)驗的員工，收集和測量操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；

　　第四，建立嚴(yán)格的執(zhí)行程序，經(jīng)常對損失率﹑風(fēng)險指數(shù)和大小進(jìn)行有效性檢驗，保證內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的精確性和適用性。