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　　什么是銀行中間業(yè)務(wù)？銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。

　　商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或較少運用銀行的資財，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃及其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取一定費用的經(jīng)營活動。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)兩項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，銀行是作為信用活動的一方參與；而中間業(yè)務(wù)則不同，銀行不再直接作為信用活動的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常實行有償服務(wù)。

　　中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有本、外幣結(jié)算、銀行卡、信用證、備用信用證、票據(jù)擔保、貸款承諾、衍生金融工具、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)等。在國外，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展得相當成熟。美國、日本、英國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收益比重均在40%左右，而我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)模一般占其資產(chǎn)總額的15%以上。

　　廣義的中間業(yè)務(wù)等同于廣義上的表外業(yè)務(wù)，它可以分為兩大類，狹義的金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和狹義的表外業(yè)務(wù)。日常工作中我們所說的中間業(yè)務(wù)是按照人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務(wù)，而表外業(yè)務(wù)又是指從會計準則的角度反映的狹義的表外業(yè)務(wù)。因此按照商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和發(fā)展情況，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大致可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類，或可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)四大類。

　　中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，涵蓋結(jié)算、代理、擔保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，因此對中間業(yè)務(wù)的分類也有不同的標準。

　　按收入來源劃分

　　目前國際上最常見劃分中間業(yè)務(wù)種類的依據(jù)是收入來源標準，美國銀行業(yè)根據(jù)收入來源將中間業(yè)務(wù)分為以下五類:一是信托業(yè)務(wù)，指信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入;二是投資銀行和交易業(yè)務(wù)，指證券承銷、從事金融交易活動所產(chǎn)生的收入:三是存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)，包括賬戶維護等;四是手續(xù)費類收入，包括信用卡收費、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費、共同基金和年金的銷售、自動提款機(ATM)提款收費等;五是其他手續(xù)費類收入，包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費、各種資產(chǎn)收益等。

　　按風險劃分

　　巴塞爾委員會從中間業(yè)務(wù)的風險角度將其分為兩大類:金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、或有債務(wù)中間業(yè)務(wù)。

　　金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)，是指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而又不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)，包括與貸款有關(guān)的業(yè)務(wù)，信托和咨詢業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，支付業(yè)務(wù)等?；蛴袀鶛?quán)、或有債務(wù)類中間業(yè)務(wù)，是指不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、擔保業(yè)務(wù)、金融衍生業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行依據(jù)什么標準對中間業(yè)務(wù)進行分類，取決于其經(jīng)營管理的需要，比如國有商業(yè)銀行中，工商銀行與建設(shè)銀行將中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品分為結(jié)算、代理、銀行卡、托管類、委托貸款、房改金融、咨詢顧問、擔保類、其他類等九項。中國銀行和農(nóng)業(yè)銀行則分為結(jié)算、代理、銀行卡、托管和其他類五項。