主要檢查以下幾個方面:（一）機構(gòu)、高管人員情況。機構(gòu)設(shè)立、變更等事項是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全，是否將工商執(zhí)照、稅務(wù)登記證放置營業(yè)場所明顯位置，業(yè)務(wù)范圍是否在營業(yè)場所顯著位置公告。小額貸款公司董事長、高級管理人員是否經(jīng)過任職資格核準；履職期間有無違法、違規(guī)經(jīng)營行為；接受監(jiān)管和落實監(jiān)管意見的情況。（二）資產(chǎn)方面。1.庫存現(xiàn)金及結(jié)算賬戶方面。對小額貸款公司開立的基本結(jié)算或一般存款賬戶進行內(nèi)外賬務(wù)核對，確保相符。如該小額貸款公司存在現(xiàn)金結(jié)算，則應對現(xiàn)金庫存與賬面余額進行核對，特別是空庫、短庫及庫存現(xiàn)金不正常現(xiàn)象要認真查明原因，同時檢查是否存在利用現(xiàn)金結(jié)算違規(guī)經(jīng)營，規(guī)避監(jiān)管情況?！　?.資本方面。資本項目的真實性和規(guī)范性。主要檢查入股資金來源真實合法性，是否存在違規(guī)進行增資擴股、借貸資金入股、以他人委托資金入股、超比例入股、股金違規(guī)轉(zhuǎn)讓質(zhì)押、股東入股不合法、抽逃或變相抽逃資本金等現(xiàn)象。3.貸款質(zhì)量及信貸管理情況。（1）貸款利率。貸款利率執(zhí)行是否符合公司章程規(guī)定，借據(jù)和合同利率是否一致。是否存在以辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)為名收取費用，變相發(fā)放高利貸。（2）貸款中“三農(nóng)”、個體工商戶和中小企業(yè)貸款所占比重，貸款對象、用途、方式是否合規(guī)。（3）貸款對象。檢查借款單位或個人是否具備借款資格，是否存在向股東及其關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款，是否存在跨區(qū)域貸款情況（4）貸款用途。貸款用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和試點管理規(guī)定，是否存在對外擔保、對外投資及委托貸款業(yè)務(wù)。（5）貸款額度。借款人的貸款余額是否超過小額貸款公司資本凈額的額度限制。（6）貸款方式。信用貸款：是否符合公司章程規(guī)定?！　?、抵押貸款：檢查保證人是否具備保證資格，有無保證能力，是否存在借款人相互保證及無效保證。檢查抵押物是否符合《擔保法》的規(guī)定，是否到有權(quán)機關(guān)辦理抵押登記手續(xù)，抵押財產(chǎn)是否依法具有抵押效力，抵押物的價值與貸款額度比例是否符合公司章程規(guī)定，是否存在違規(guī)擔保，是否有抵押物抽逃情況。質(zhì)押貸款：檢查質(zhì)押物是否符合《擔保法》規(guī)定，質(zhì)押物（權(quán)利憑證）是否真實、足值，有無出質(zhì)人授權(quán)委托書，質(zhì)押物是否確定專人保管，質(zhì)押物登記簿與權(quán)利憑證是否一致，是否建立權(quán)利質(zhì)物清單。質(zhì)押貸款到期未還，是否按規(guī)定及時處理質(zhì)押物和權(quán)利憑證。（7）公司發(fā)生的不良貸款余額及原因。（8）呆賬貸款的核銷。檢查公司成立以來核銷的人情貸、關(guān)系貸和自批自貸等違規(guī)貸款的筆數(shù)和金額；已核銷的呆賬是否賬銷案存、單獨立賬，收回的呆賬貸款本息是否入賬，是否存在道德風險，呆賬核銷是否符合公司章程。（三）資金來源方面1.從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金的余額是否超過公司資本凈額的50%。2.是否存在吸收或變相吸收社會存款、股東借款或進行任何形式的非法集資活動。3.是否存在融入委托貸款情況。（四）財務(wù)及非信貸資產(chǎn)方面1.各項收入、支出是否真實，有無增減收入成本以虛增虛減利潤行為。2.是否在其他應收款、其他應付款等過渡性科目中列支費用，對掛賬是否查明情況并按規(guī)定處理。3.抵債資產(chǎn)。自用抵債資產(chǎn)是否符合公司章程規(guī)定；抵債資產(chǎn)處置、價格評估、變現(xiàn)是否符合公司章程規(guī)定。4.固定資產(chǎn)及在建工程。固定資產(chǎn)及在建工程的購建，是否履行公司章程規(guī)定手續(xù)，資金來源是否符合公司章程。5.撥備提取情況。是否按照國家有關(guān)規(guī)定建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度，并準確劃分資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)損失準備充足率是否持續(xù)保持在100%以上。（五）法人治理和內(nèi)控制度方面1.公司法人治理的建立及完善情況。（1）重點檢查股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的權(quán)責及其分工協(xié)作關(guān)系，議事規(guī)則、決策程序、內(nèi)審制度、安全保衛(wèi)等方面的內(nèi)控制度。（2）應當建立的制度是否建立；建立的制度是否符合公司的實際，是否能夠形成完整的體系，針對性解決問題；制度是否得到有效落實，落實不好的原因；對違反制度的行為及責任人員是否及時糾正、處理。2.信貸內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。（1）信貸管理基本制度；（2）風險控制基本制度；（3）貸款五級分類管理制度；（4）已核銷呆賬貸款清收、管理制度；（5）貸款檔案管理制度，檢查上述制度是否建立并報當?shù)匦☆~貸款公司監(jiān)管機構(gòu)審查備案，制度的執(zhí)行情況。3.會計內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。（1）是否存在法定會計賬簿以外另立會計賬簿，或財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的行為。（2）檢查印章、有價單證及重要空白憑證管理制度建立、執(zhí)行情況；是否嚴格執(zhí)行賬務(wù)核對制度。（3）是否建立信貸崗位和會計、出納崗位之間的相互制約制度和辦法?！　∫陨辖ㄗh公供參考！