目前各國(guó)沒(méi)有對(duì)貸款分類(lèi)方法達(dá)成共識(shí)。用何種方法對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)是銀行管理層的責(zé)任或監(jiān)管當(dāng)局的事。在十國(guó)集團(tuán)銀行監(jiān)管當(dāng)局中，美國(guó)和德國(guó)使用一種分類(lèi)方法。沒(méi)有詳細(xì)監(jiān)管分類(lèi)制度的國(guó)家，銀行管理人員負(fù)責(zé)制定貸款分類(lèi)內(nèi)部政策和程序。監(jiān)管當(dāng)局和外部審計(jì)師的作用，僅限于對(duì)銀行的政策是否恰當(dāng)以及貫徹落實(shí)情況是否令人滿意且保持了連續(xù)性做出評(píng)價(jià)。 英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局不要求銀行對(duì)貸款分類(lèi)，但可以要求銀行修改其貸款分類(lèi)制度。監(jiān)管當(dāng)局也希望銀行有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序，包括定期更新的謹(jǐn)慎貸款評(píng)估。荷蘭監(jiān)管當(dāng)局對(duì)貸款分類(lèi)沒(méi)有監(jiān)管要求，由銀行管理人員自行設(shè)計(jì)分類(lèi)方法，監(jiān)管當(dāng)局定期檢查。法國(guó)只規(guī)定了損失（可疑）類(lèi)貸款的最低要求，沒(méi)有針對(duì)正常和損失類(lèi)貸款分類(lèi)的法規(guī)性指引，各銀行自行制定內(nèi)部貸款分類(lèi)方法。意大利情況類(lèi)似，貸款分為5類(lèi)，監(jiān)管當(dāng)局只提供總體指引。 一些十國(guó)集團(tuán)國(guó)家雖然強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)紀(jì)律和管理人員的判斷，但是他們已經(jīng)選擇了更規(guī)范的方法。例如，美國(guó)依據(jù)從還款情況到債務(wù)人所處的環(huán)境的一系列指標(biāo)，把貸款分為5類(lèi)，盡管其中某些主觀判斷起重要作用，該制度希望能抑制銀行過(guò)于自由裁定的風(fēng)險(xiǎn)。